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📌 종합소득세 소득공제 항목 총정리!
2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
이 시기 가장 중요한 것이 바로 소득공제입니다.
공제 하나하나가 세금을 줄여주는 강력한 무기이기 때문이죠.
이 글에서는 종합소득세 신고 시 꼭 챙겨야 할 소득공제 항목을 표와 함께 한눈에 정리해드립니다.
초보자도 이해할 수 있도록 쉽고 구체적인 예시도 함께 제공합니다.
✅ 소득공제와 세액공제의 차이부터 알아보자
| 구 분 | 설 명 |
| 소득공제 | 과세표준 자체를 줄여주는 것 (세금을 부과할 소득을 낮춤) |
| 세액공제 | 계산된 세금에서 직접 빼주는 것 (바로 세금 액수가 줄어듦) |
👉 예를 들어, 1,000만 원의 소득에 대해 100만 원 소득공제 = 과세소득이 900만 원으로 줄어듦
👉 세액공제는 세금 계산 후 10만 원 공제 시, 세금에서 10만 원을 바로 차감
💡 2025 종합소득세 주요 소득공제 항목 정리
1. 인적공제
| 항 목 | 공제 금액 | 조건 |
| 본인 | 150만 원 | 자동 적용 |
| 배우자 | 150만 원 | 소득금액 100만 원 이하 |
| 부양가족 (직계존속/비속) | 1인당 150만 원 | 연간 소득 100만 원 이하, 나이 요건 충족 시 |
※ 60세 이상 부모님, 20세 이하 자녀 등은 나이 요건 해당 가능
2. 보험료 공제
| 대상 공제 | 한도 및 요건 |
| 보장성 보험료 | 연 100만 원 한도 (세대 기준) |
| 장애인 전용 보험 | 별도 연 100만 원 한도 |
※ 본인, 배우자, 부양가족 명의로 납입한 보험료만 가능
3. 의료비 공제
| 공제 대상 | 공제 조건 |
| 본인·부양가족 의료비 | 총급여의 3% 초과 금액부터 공제 |
| 난임시술비, 장애인 의료비 | 3% 조건 없이 전액 공제 가능 |
※ 의료비는 반드시 카드 또는 현금영수증 등 증빙 필요
4. 교육비 공제
대상공제 한도
| 본인 대학원 제외 | 본인: 제한 없음 |
| 자녀 초중고 | 1인당 연 300만 원 한도 |
| 자녀 대학생 | 1인당 연 900만 원 한도 |
※ 학원비, 온라인 수강료는 불가. 학교 발급 납입증명서 필요
5. 주택자금·월세 공제
| 항 목 | 공제 내용 |
| 주택자금 이자 공제 | 전세자금대출 이자, 장기주택대출 이자 등 포함 |
| 월세 세액공제 | 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주 기준, 최대 750,000원 공제 |
👉 전세자금대출: 금융기관 이자납입증명서 필수
👉 월세: 임대차계약서, 계좌이체 내역 반드시 제출
6. 기부금 공제
| 기부 유형 | 공제율 |
| 정치자금 기부 | 10만 원 이하: 전액 세액공제, 초과분 15% 공제 |
| 법정기부금 | 100% 전액 소득공제 |
| 지정기부금 | 소득금액의 30% 한도 내에서 공제 |
※ 반드시 영수증 필요. 종교단체, 공익법인 등은 지정기부금에 해당
7. 신용카드·현금영수증 사용액 공제
| 사용 수단 | 공제율 | 공제 한도 |
| 신용카드 | 15% | 최대 300만 원 공제 가능 |
| 체크카드/현금영수증 | 30% | 최대 300만 원 공제 가능 |
※ 총급여의 25% 초과 사용분에 대해 공제 적용
📌 꼭 챙겨야 할 공제 항목 요약표
| 구 분 | 주요 항목 |
| 인적공제 | 본인, 배우자, 부양가족 |
| 특별공제 | 보험료, 의료비, 교육비 |
| 주택공제 | 전세자금대출이자, 월세 등 |
| 기부금공제 | 정치자금, 법정·지정기부금 |
| 사용공제 | 신용카드, 체크카드, 현금영수증 |
📌 신고 전에 꼭 확인하세요!
- 증빙자료 필수! 카드 영수증, 기부금 영수증, 학자금 납입 증명서 등
- 본인 외 가족공제 시 가족의 소득조건 및 나이요건 반드시 체크
- 모든 항목은 중복공제 불가 조건도 있으니 꼼꼼하게 비교해야 합니다.
🎯 마무리: 공제를 잘하면 세금이 확 줄어든다!
2025년 종합소득세 신고에서 공제를 얼마나 잘하느냐에 따라 납부 세액 차이가 수십만 원에서 많게는 수백만 원까지 달라집니다.
올해 처음 신고하신다면 이 글의 항목을 하나하나 체크하면서 절세에 꼭 성공해보세요!